NISAの限度額とルール｜年間投資枠・生涯枠・再利用を解説

年間の投資枠

18歳以上の場合、つみたて投資枠は年間120万円、成長投資枠は年間240万円です。同じ年に併用すると、買い付けの合計は最大360万円です。使わなかった年間枠を翌年に繰り越すことはできません。

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非課税で保有できる限度額は、簿価の合計で1,800万円です。このうち成長投資枠に使えるのは1,200万円までです。つみたて投資枠は、1,800万円の範囲で使えます。

数えるのは時価ではなく、取得金額です。値上がりして評価額が1,800万円を超えても、それだけでは新しい枠を使い切ったことにはなりません。

その年に使った年間投資枠は、売っても同じ年には戻りません。例として、成長投資枠で4月に100万円買い、6月に売っても、その100万円を同じ年の年間枠として買い直すことはできません。

非課税保有限度額は別です。売った商品の簿価（取得金額）分が、翌年以降に再利用できます。戻るのは売却額ではなく取得金額です。翌年に戻った分を、その年の年間枠の範囲で再び使います。

NISA口座は、原則として一人一口座です。金融機関は年単位で変更できる場合があります。その年にすでにNISAで買い付けていると、同年の変更ができないことがあります。変更する年は、いまの金融機関と次の金融機関の両方に、手続きの期限を確認してください。

売ると同じ年に年間枠が戻る

年間枠は同じ年には戻りません。戻るのは非課税保有限度額の簿価分で、時期は翌年以降です。

余った年間枠は翌年に足される

使わなかった年間枠の繰越はありません。

評価額が1,800万円を超えたら売却必須

限度額は取得金額で数えます。値上がりだけでは、新しい買い付け枠を自動で消すルールではありません。

年間で最大いくら買えますか？

二つの枠を併用すると、年間最大360万円です。内訳はつみたて投資枠120万円、成長投資枠240万円です。

非課税保有限度額はいくらですか？

1,800万円です。成長投資枠に使えるのはそのうち1,200万円までです。

売った枠はいつ再利用できますか？

簿価分の非課税保有限度額は翌年以降に再利用できます。同じ年の年間投資枠は戻りません。

居住地、在留期間、使いたい枠、金額は人によって違います。公開されている説明を読んだあと、自分の条件を質問にできます。

このページは制度の一般的な説明であり、税務・法律・投資の助言ではありません。金額や手続きは変わることがあります。取引や申告の前に、金融庁、国税庁、利用する金融機関の最新情報を確認してください。