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NISAとは？
NISAは、個人の投資による利益を一定の条件で非課税にする日本の口座制度です。通常、上場株式などの売却益や配当には税金がかかりますが、NISA口座で対象商品を保有した場合、その利益は制度の範囲内で非課税になります。
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なぜ投資を始めるときにNISAを考えるのか
大きな理由は税制上のメリットです。対象となる利益が非課税になるため、長期保有や積立投資に利用しやすく、条件を満たす投資信託、ETF、株式などを選べます。
NISAは利益を保証しません。税金がかからなくても、投資元本が減る可能性はあります。
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NISAで税金はいくら変わる？
簡単な例で考えてみます。
課税口座では、この100万円の利益に通常は税金がかかります。上場株式等で一般的な約20.315％を使った単純計算では、およそ20万3,000円です。NISAで条件を満たす利益なら非課税になります。実際の税務は利益の種類や受取方法、個人の状況で異なります。
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2026年のNISA投資枠
売却すると、その年に使った年間投資枠は同じ年には戻りません。非課税保有限度額は、売った商品の簿価（取得金額）分が翌年以降に再利用できます。戻るのは取得金額であり、売却額ではありません。
公的資料: 金融庁 NISA特設ウェブサイト, 国税庁 NISA制度
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二つの投資枠はどう違う？
横にスクロールすると表全体を確認できます。
| 比較項目 | つみたて投資枠 | 成長投資枠 |
|---|---|---|
| 年間投資枠 | 120万円 | 240万円 |
| 主な使い方 | 長期・積立・分散投資 | 積立または一括投資 |
| 主な対象商品 | 基準を満たす投資信託・一部ETF | 対象となる株式・ETF・投資信託など |
| 検討しやすい人 | 一定のペースで長く積み立てたい | 商品を広く選び、自分で調べたい |
どちらが常に優れているというものではありません。運用期間、必要な商品、リスク許容度、投資経験に合わせて考えます。
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NISAでは何に投資できる？
買える範囲は、つみたて投資枠と成長投資枠のどちらを使うかで分かれます。つみたて投資枠の対象は狭く、成長投資枠は広い一方ですべての商品が対象ではありません。個別の商品は、その都度確認します。
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NISAで知っておきたいリスク
価格が下がれば、売却額が投資額を下回ります。
業績、財務、業界環境の変化が株価に影響します。
分散しても、市場全体が大きく下がることがあります。
海外資産の円換算額は為替によって変わります。
NISAは非課税制度であり、低リスクの商品を保証する制度ではありません。長期保有でも利益が確約されるわけではありません。
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NISA口座と課税口座の違い
横にスクロールすると表全体を確認できます。
| 比較項目 | NISA口座 | 課税口座 |
|---|---|---|
| 運用益の税金 | 対象となる利益は非課税 | 通常は課税 |
| 商品範囲 | 制度上の条件あり | 通常はより広い |
| 損失の税務処理 | 課税口座と損益通算・繰越控除できない | 条件を満たせば損益通算・繰越控除が可能 |
| 投資枠 | 年間・保有総額の上限あり | NISAのような枠はない |
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NISAとiDeCoの違い
NISA
- 資金を比較的自由に引き出せる
- 対象となる運用益が非課税
- いつでも売却できる
iDeCo
- 老後資金づくりが主な目的
- 拠出や受取にルールがある
- NISAとは異なる税制優遇がある
目的と資金の引き出しやすさが異なるため、節税額だけで比べる制度ではありません。
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外国籍でもNISAを利用できる？
NISAは日本国籍の人だけの制度ではありません。現行制度では、その年の1月1日時点で18歳以上の日本の居住者等であることが基本条件です。外国籍の方も、本人確認、マイナンバー、金融機関の口座審査を完了すれば利用できる場合があります。永住資格は一律の必須条件ではありません。
就労、経営・管理、留学、家族滞在など、在留資格の名称だけで利用可否を断定することはできません。居住実態、税務上の扱い、在留期間、金融機関の規定を確認してください。
出国して非居住者になる場合、NISA口座の保有や取引の扱いが変わることがあります。出国前に金融機関へ確認してください。
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NISAの始め方
- 1NISAを扱う金融機関を選ぶ
商品、手数料、サービスを比較します。
- 2証券口座などを開設する
金融機関の案内に沿って申し込みます。
- 3NISA口座を申し込む
NISA口座は原則として一人一口座です。
- 4本人確認を完了する
本人確認書類とマイナンバーなどを提出します。
- 5投資商品を選ぶ
利用する投資枠の対象か確認します。
- 6積立または投資を始める
計画に沿って実行し、定期的にリスクを見直します。
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初心者が検討する主な投資方法
毎月の定額積立
一定のペースで投資し、購入時期を一度に決める負担を減らします。
分散型の投資信託
一つの商品で複数の資産に分散できますが、対象とコストの確認は必要です。
ETF
取引所で売買できるファンドです。指数、地域、テーマなど幅広い選択肢があります。
個別株
企業へ直接投資するため、事業、財務、株価、固有のリスクを調べる必要があります。
適した方法は、リスク許容度、運用期間、経験によって異なります。すべての人に共通する「最良の方法」はありません。
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NISAの税金と損失
対象となる売却益は、制度の範囲で非課税になります。売ったからといって、非課税で持てる生涯の上限そのものが消えるわけではありません。ただし、その年の年間枠は、売っても同じ年には戻りません。
対象となる配当・分配金も非課税になり得ます。日本の上場株式の配当では、証券会社を通じて受け取る株式数比例配分方式を選んでいることが、非課税の条件として問題になることがあります。
NISAの中で出た損失は、通常、課税口座の利益と損益通算できず、繰越控除の対象にもなりません。非課税であることと、損を税務上使えることは別です。
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日本を離れる場合のNISA
日本の税務上の非居住者になると、NISA口座で持ち続けること、売買すること、非課税の扱いが変わることがあります。短期の海外勤務で戻る予定がある場合と、帰国や第三国への移住は同じ手続きではありません。
出国してからではなく、出国が決まった時点で金融機関に連絡します。持ち続けられるか、課税口座へ移るのか、必要な書類、再び居住者になったときの手続きを、その時点の制度と金融機関のルールで確認します。
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NISAのよくある質問
NISAとは何ですか？
個人の投資による利益を一定の条件で非課税にする、日本の口座制度です。NISA自体が株式や投資信託というわけではありません。
外国籍でもNISAを利用できますか？
利用できる場合があります。国籍ではなく、日本の居住者等に該当するか、本人確認や金融機関の審査を通過するかが重要です。
日本国籍や永住資格は必要ですか？
日本国籍や永住資格が制度上の一律の必須条件ではありません。必要書類や口座開設の可否は金融機関に確認してください。
NISAでは年間いくら投資できますか？
18歳以上の場合、つみたて投資枠は年間120万円、成長投資枠は年間240万円です。併用すると年間最大360万円です。
NISAで株式を買えますか？
成長投資枠では対象となる上場株式を購入できます。ただし、すべての銘柄が対象とは限りません。
NISAでETFを買えますか？
制度の要件を満たし、利用する金融機関が取り扱うETFであれば購入できます。
NISAでも損をすることはありますか？
あります。NISAは税制上の優遇であり、元本や運用成果を保証するものではありません。
二つの投資枠は同時に使えますか？
はい。つみたて投資枠と成長投資枠は同じ年に併用できます。それぞれの上限と対象商品の条件が適用されます。
課税口座との主な違いは何ですか？
NISAでは対象となる利益が非課税になる一方、投資枠と対象商品に制限があり、損失を課税口座の利益と損益通算することはできません。
日本を離れる場合、NISAはどうなりますか？
非居住者になった後の保有や取引の扱いは、出国理由、期間、金融機関の規定で異なります。出国前に金融機関へ確認してください。
本ページは制度に関する一般的な情報であり、税務・法律・投資上の助言ではありません。制度や金融機関の実務は変更される場合があります。取引前に金融庁、国税庁、利用する金融機関の最新情報をご確認ください。